Налоговые льготы на пенсию теперь получить проще: как это сделать
Пенсия в Израиле облагается налогом, как и зарплата. В 2020 году Налоговое управление упростило получение льгот. Разъясняет специалист
С 2020 года в Израиле вводится упрощенная процедура получения налоговых льгот. В декабре 2019-го Налоговое управление выпустило распоряжение и две новые формы 161-ח и 161-י для упрощённого получения пенсионных налоговых льгот. Как воспользоваться ими и сэкономить свои деньги?
Подключайтесь к Telegram-каналу "Вестей"
Почему с пенсии платится налог
Пенсия (не путать с пособием по старости из "Битуах леуми"!) - это налогооблагаемый доход.
Пенсионная компания ежемесячно выпускает "тлуш пенсия", совершенно аналогично ведомости заработной платы ("тлуш маскорет"). Подоходный налог на пенсию и на зарплату одинаков независимо от возраста. За исключением одного - на пенсию предоставляется особая налоговая льгота. Но предоставляется она не автоматически.
Почему мы не получаем налоговую льготу автоматически
Налоговая льгота на пенсию устанавливается индивидуально, так как включает в себя три пути получения:
1. Непосредственно сама пенсия или часть ее освобождается от налога.
2. Безналоговые "пицуим" - выходное пособие дается не само по себе, а в рамках этой льготы, причем в расчет берутся "пицуим" до 32 лет работы перед выходом на пенсию.
3. "Тагмулим" - пенсионные накопления, которые не свободны от налога и на изъятие которых установлен налог 35%, при определенных условиях эти деньги изымаются без налога именно за счет этой льготы.
Чем больше используется льгота на пункты 2 и 3, тем меньше остается на пенсию.
Кстати, еще один пункт на заметку любителям изымать "пицуим" из пенсионных программ при каждой смене работы. Все получения "пицуим" в Налоговом управлении записываются - и припомнятся в налогах на пенсию.
Как получают налоговую льготу на пенсию
Получение налоговой льготы на пенсию называется "кибуа зхуйот" - фиксация льгот.
Человек имеет право самостоятельно планировать и фиксировать пути получения этих льгот - сколько на пункт 1, сколько на пункт 2 и сколько на пункт 3.
Измененить или исправить это можно только в течение 120 дней.
Цена неверного планирования велика, поэтому лучше не заниматься в этом вопросе самодеятельностью, а обратиться к специалисту по пенсионному налогообложению. (Кстати, большинство аудиторов и налоговых консультантов не разбираются в этих вопросах. В основном это ниша пенсионных консультантов.)
Так в чем изменения
В конце 2019 года Налоговое управление ввело упрощенную процедуру частичного получения этой льготы для тех, кто получает пенсию только из одной пенсионной компании.
Использование упрощенной процедуры желательно в следующих случаях:
пенсионер не работает, пенсия облагается налогом, но она ниже 6300 шекелей в месяц для мужчин и 7400 шекелей в месяц для женщин.
пенсионер работает, но пенсия вместе с зарплатой не превышает 6300 шекелей для мужчин и 7400 шекелей для женщин.
пенсионер работает, но пенсия сама по себе ниже 1400 шекелей в месяц.
Тем, кто получает пенсию из двух и более мест, для получения льготы по-прежнему придется обращаться к специалисту и делать "кибуа зхуйот".
Те, кто получает пенсию из одного источника, но зарплата с пенсией или только пенсия превышают суммы, указанные выше, при использовании упрощенной процедуры не получат положенной льготы в полном объеме. Им также стоит обратиться к специалисту и сделать "кибуа зхуйот".
Какие недостатки у упрощенной процедуры
Недостаток упрощенной процедуры в том, что льгота не действует ретроактивно. То есть уменьшение налога начнется с года подачи формы 161-ח или 161-י.
Тем, кто получает пенсию давно и платит с нее налоги, или не с пенсии, а с зарплаты, получаемой параллельно пенсии, для возврата лишних выплат за предыдущие годы необходимо оформить "кибуа зхуйот". И не стоит с этим затягивать. Возврат налога делается только за 6 лет ретроактивно, а тем, кто уже подавал на возврат налога, исправить отчет можно только в течении 3 лет после подачи.
Кроме того, упрощенная процедура не позволяет получить без налога налогооблагаемые пенсионные накопления "тагмулим кицва". Если у пенсионера существенные накопления в таких кассах, то и здесь предпочтительнее обратиться к специалисту.
Как воспользоваться упрощенной процедурой получения налоговых льгот
Тем, кто достиг израильского пенсионного возраста после 1 января 2012 года, требуется заполнить форму 161-ח
Тем, кто достиг пенсионного возраста до 1 января 2012 года, надо заполнить форму 161-י
Напомним, что на данный момент пенсионный возраст в Израиле - 62 года для женщин и 67 лет для мужчин.
Каждую из этих форм следует передать в пенсионную компанию, из которой получаете пенсию.
Тем, кто делает "теум мас", рекомендуется известить служащего Налогового управления о заполнении этой формы, чтобы тот учел ее наличие.
Сами формы можно легко найти с помощью Google, а их заполнение предельно просто - паспортные данные и дата достижения пенсионного возраста.
